Röviden a lényeg:

• Egy használtautó-kereskedő megbukott az adóellenőrzésen, mert nyilvántartásait meghamisította és fiktív kölcsönszerződésekkel titkolta el bevételeit.
• A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) a kockázatelemzési rendszerén keresztül azonosította az adóelkerülésre utaló jeleket a vállalkozásnál.
• A NAV ellenőrei helyszíni ellenőrzéskor 54 autót és ingatlanokat foglaltak le, több mint 120 millió forint értékben.
• A kereskedő által bemutatott megbízási szerződések alapján az ellenőrök több magánszemélyt is átvizsgáltak, akik legalább két autó értékesítésére adtak megbízást.
• Két szerb-magyar kettős állampolgárt azonosítottak, akik számlagyári működésre utaló vállalkozásokat üzemeltettek.
• Egyik vállalkozásnál 31,5 millió forint adókülönbözetet állapítottak meg, és kimutatták, hogy fiktív számlázási láncolat részeként működött adóelkerülés céljából.
• Az említett állampolgárok jelentős (419+51 millió forint) összegeket vettek fel cégeik bankszámláiról magáncélra, és a kereskedőnek 75 millió forintot adtak kölcsön, de csak papíron.
• A kettős állampolgárok és az autókereskedő közötti kölcsönszerződések hamisnak bizonyultak.
• A NAV ideiglenes biztosítási intézkedéseket rendelt el, a becsült adókülönbözet és adóbírság összege 48 millió forint volt.
• A társaság később befizette a várható adókülönbözetet és adóbírságot a NAV letéti számlájára.

Fennakadt a Nemzeti Adó- és Vámhivatal kockázatelemzési rendszerén egy használtautó-kereskedés. Az adóhatóság vizsgálatot indított az ügyben, mely hamarosan adóelkerülésre utaló nyomokat tárt fel. 

A kereskedés telephelyén - 120 millió forint értékben - összesen 54 járművet és ingatlanokat foglaltak le az ellenőrök. Előbbiek eredetét megbízási szerződésekkel igazolta a kereskedő. A megbízók között az adóellenőrök hamarosan két szerb-magyar kettős állampolgárra figyeltek fel, akik saját vállalkozásai a gyanú szerint számlagyárként működtek. Erre utalt, hogy a vállalkozások nem működött együtt a NAV-val, a számláikon pedig olyan ügyletek szerepeltek, melyekhez sem eszközeik, sem szakembereik nem voltak, miközben alvállalkozók segítségét sem vették igénybe.

Az adóhatóság az egyik vállalkozás esetében 31,5 millió forint adókülönbözet megállapításán túl bizonyította azt is, hogy azt fiktív számlázási láncolat tagjaként, kifejezetten adóelkerülés céljából működtették - írja a NAV.

A két szerb-magyar vállalkozó 419, illetve 51 millió forintot vett fel saját célra cégeik számlájáról, az autókereskedésnek pedig összesen 75 millió forintot kölcsönöztek. Később bebizonyosodott, hogy a kölcsönszerződések hamisak, az autókereskedés tehát sosem kapott pénzt a két szerb-magyar vállalkozótól. Így viszont a társaság nem rendelkezett olyan igazolt pénzforrással, mely a kiadásaikat fedezni tudta volna.

A NAV végül lefoglalta az egyik szerb-magyar vállalkozó 33 millió forintot érő autóját és az autókereskedővel szembeni követelést is. A társaságot 48 millió forint várható adókülönbözet és adóbírság megfizetésére kötelezték, mely azóta megérkezett a NAV számlájára.